Ben je een zelfstandige zorgprofessional in de thuiszorg en vraag je je af wat de invloed van de Wet DBA is op jouw belastingvoordelen? Deze nieuwe regelgeving heeft aanzienlijke gevolgen voor zzp’ers zoals jij. De Wet DBA staat voor ‘Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties’ en schept duidelijkheid over de verhouding tussen opdrachtgever en opdrachtnemer.
Deze wet heeft het stelsel van de VAR-verklaring vervangen. Als zzp’er in de thuiszorg is het essentieel te weten hoe je hiermee omgaat, zodat je niet achteraf voor verrassingen komt te staan bij jouw fiscale aangifte. Denk bijvoorbeeld aan de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling – twee belangrijke fiscale voordelen waar je mogelijk recht op hebt.
Om aan de voorwaarden van de Wet DBA te voldoen, is het belangrijk dat de werkrelatie met je opdrachtgevers goed is gedefinieerd via een modelovereenkomst. Dit vermijdt een verkapt dienstverband, waardoor je zelfstandigenstatus en bijbehorende belastingvoordelen mogelijk in gevaar komen. Zorg dus dat je goed geïnformeerd bent en de juiste overeenkomsten opstelt voor een veilige en voordelige voortzetting van je werk in de thuiszorg.
Definitie van de Wet DBA
De Wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties (DBA) heeft tot doel de relatie tussen opdrachtgevers en zzp’ers te verduidelijken. Voorheen werd er gewerkt met een VAR-verklaring, maar deze is vervangen door de Wet DBA, met als doel schijnzelfstandigheid tegen te gaan en zekerheid te bieden over de fiscale behandeling van arbeidsrelaties.
Impact van de Wet DBA op zelfstandigen in de thuiszorg
Als zzp’er in de thuiszorg ben je waarschijnlijk gewend aan het genieten van bepaalde fiscale voordelen, zoals de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling. Echter, onder de Wet DBA moeten opdrachtgevers en zelfstandige thuiszorgers voorzichtig zijn in hoe hun samenwerking wordt vormgegeven om te voorkomen dat de Belastingdienst de relatie als een dienstbetrekking ziet.
Hoe de Wet DBA werkt voor zzp’ers in de thuiszorg
De kern van de Wet DBA is het werken met modelovereenkomsten, die aangeven dat er geen sprake is van een dienstbetrekking. Deze overeenkomsten moeten duidelijk de zelfstandigheid van de zzp’er in de thuiszorg beschrijven om fiscale voordelen te behouden.
- Modelovereenkomsten: Deze documenten, goedgekeurd door de Belastingdienst, geven helderheid over de arbeidsrelatie tussen jou en je opdrachtgever.
- Zelfstandigenaftrek: Om hiervoor in aanmerking te komen, moet je voldoen aan het urencriterium en mag je arbeidsrelatie niet als loondienst worden gezien.
- MKB-winstvrijstelling: Ook hier is het van belang dat je als zelfstandige wordt aangemerkt; de Wet DBA heeft invloed op deze beoordeling.
- Voorkomen van schijnzelfstandigheid: Het is cruciaal dat de praktische uitvoering van je werk overeenkomt met wat in de modelovereenkomst staat.
Proces van samenwerking onder de Wet DBA
De samenwerking tussen jou als zzp’er in de thuiszorg en je opdrachtgevers is gebaseerd op een vooraf goedgekeurde modelovereenkomst. Hierin staat beschreven dat je als zelfstandige werkt, waardoor fiscale voordelen behouden kunnen blijven mits je ook daadwerkelijk zelfstandig opereert – zonder aansturing of gezag van de opdrachtgever.
Typen modelovereenkomsten voor zzp’ers in de thuiszorg
Er bestaan verschillende modelovereenkomsten, die toegespitst zijn op variërende werkzaamheden binnen de thuiszorg. Het is essentieel om een overeenkomst te kiezen die past bij je manier van werken om zo aan de Wet DBA te voldoen.
Bewustzijn en naleving van de Wet DBA
Als zzp’er in de thuiszorg is het belangrijk bewust te zijn van de verplichtingen en regels die de Wet DBA stelt. Een correcte naleving zorgt ervoor dat je de fiscale voordelen, waar je als ondernemer recht op hebt, kunt blijven toepassen. Hierbij is het van groot belang dat zowel jij als je opdrachtgever de werkrelatie inrichten volgens de voorwaarden van de gekozen modelovereenkomst.
Door alert te zijn op de eisen en toepassing van de Wet DBA, kun je als zzp’er in de thuiszorg je fiscale positie optimaliseren en tegelijkertijd een heldere en correcte werkrelatie met je opdrachtgevers onderhouden. Dit stelt je in staat je te focussen op de kwalitatieve verzorging die je levert, zonder je zorgen te maken over mogelijke fiscale complicaties.
Meest gestelde vragen
1. Wat houdt de Wet DBA in voor mijn situatie als zzp'er in de thuiszorg?
De Wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties (DBA) heeft impact op jouw fiscale positie als zzp’er in de thuiszorg door de focus op de werkrelatie tussen opdrachtgever en zzp’er. Deze wet verduidelijkt of er sprake is van een dienstbetrekking of niet. Geen dienstbetrekking betekent dat je aangemerkt blijft als ondernemer voor de inkomstenbelasting, met behoud van fiscale voordelen zoals de zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling. Een duidelijke overeenkomst van opdracht die voldoet aan de Wet DBA voorwaarden is dus essentieel.
2. Kan ik nog steeds gebruikmaken van de kleineondernemersregeling onder de Wet DBA?
Jazeker, als zzp’er in de thuiszorg kun je onder de Wet DBA nog altijd gebruikmaken van de kleineondernemersregeling (KOR), mits je aan de voorwaarden voldoet. Deze regeling is een fiscaal voordeel waarmee je onder bepaalde omzetgrenzen een vermindering op de btw-afdracht krijgt. Het is wel belangrijk om te beseffen dat deze voorwaarden onafhankelijk zijn van de Wet DBA en meer gericht zijn op de omzetbelasting dan op de inkomstenbelasting.
3. Wat zijn de risico's van de Wet DBA voor mijn fiscale voordelen als zzp'er in de thuiszorg?
De grootste risico’s onder de Wet DBA liggen bij het niet correct vaststellen van de arbeidsrelatie. Als de Belastingdienst achteraf bepaalt dat jouw werkzaamheden feitelijk in dienstbetrekking werden verricht, verlies je mogelijk je fiscale ondernemersvoordelen en loop je risico op naheffingen en boetes. Het is daarom raadzaam om goed te zorgen voor een overeenkomst van opdracht die de zelfstandigheid bevestigt en aan de voorwaarden van de Wet DBA voldoet.
Ben je geïnspireerd geraakt door deze informatie en wil je meer inzicht in de mogelijkheden als zzp’er in de thuiszorg of over samenwerken met zorginstellingen? Bezoek dan onze pagina zorgprofessionals of kijk op zorginstellingen voor meer informatie. WLC Zorgbemiddeling staat klaar om je te begeleiden en te ondersteunen!
